Возникшая идея должна быть оформлена законодательно, если идея ведет к бизнес процессам. И перед тем, как открыть одну из форм бизнеса, нужно сделать несколько шагов:
1 - выбрать ОКВЭД, соответствующий идее (ссылка https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/)
2 - понять справишься ли ты один или нужны будут сотрудники
3 - кто будет получать результаты твоей идеи: люди или организации
4 - потом прикинуть на цифрах какую форму собственности бизнеса открыть
5 - выбрать налогообложение
Всего 5 шагов, но они самые важные, чтобы не попасть впросак. Ниже разберем каждый шаг.
Первый. Выбор ОКВЭДов - от этого зависит сможешь ли ты применять УСН или Патент (о них в Шаге 5), сколько платить взносов в ФСС (более подробно в Шаге 2). ОКВЭДов можно открыть много, но основной будет один. Например, мы хотим торговать "вонючками для авто", которые будем делать сами. Делать сами - это производство, а торговать другой вид деятельности. Поэтому в данном примере будет два ОКВЭДа - 20.41.4 основной и 47.7 дополнительный
Шаг второй. За сотрудников нужно платить взносы и налоги. Это приблизительно 43,2% от зп. Плюс нужно будет сдавать отчетность, порядка 3х шт ежеквартально и по одной ежемесячно + уведомления о взносах/налогах. Более подробный обзор взносов, отчетов, налогов в статье "Как победить трудоустройство"
Третий. От понимания этого шага зависят доп.расходы и доп.суета. Касса нужна, если расчеты ведутся с людьми (физическими лицами), касса не нужна, если рассчитываются с тобой только организации и только по безналу. О самих кассах, что такое ОФД, ФН и лимитах расчетов в статье "Ах эти деньги"
Четвертый шаг. Форма собственности ООО, ИП, АО, НКО. Новички в бизнесе редко открывают Акционерное Общество и Некоммерческую Организацию, более популярны ИП и ООО. Разница по налогам такая: ИП платит фиксированные взносы ежегодно, сумма этих взносов индексируется каждый год + выплачивает 1% от оборота (выручки) свыше 300 тыс.рублей. У ООО таких платежей нет.
Для открытия ООО понадобится Устав и решение учредителя (если ты один). Для открытия ИП понадобится паспорт, СНИЛС и знание номера своего ИНН.
Заключительный пятый. Налогообложение ОСНО, УСН, ПСН, АУСН. С АУСН всё просто: налог считает налоговая, платишь налог на 1-2% больше, зато голова "выходная".
ПСН - патент может открыть только ИП и только на УСН и не на всех ОКВЭДах это можно сделать. Патент удобен тем, у кого доходная часть выше условно-предполагаемой. Калькулятор здесь (ссылка https://patent.nalog.ru/info/). Патент рассчитывается по полным месяцам, кроме только что открывшихся ИП, там можно и с середины месяца взять.
УСН - упрощенка бывает двух видов ДОХОДЫ 6% и ДОХОДЫ минус РАСХОДЫ 15%. УСН ДОХОДЫ можно уменьшить полностью на сумму взносов, если ты ИП без сотрудников. Если у ИП или ООО есть сотрудники, то сумму налога можно уменьшить лишь на 50%.
Что ИП, что ООО на ДОХОДАХ минус РАСХОДАХ расчет налога такой: сумма выручки минус все подтвержденные расходы *15%. Подтвержденные - это когда имеешь на руках документ покупки (чек, товарная накладная, акт, УПД), а покупка релевантна твоей деятельности.
ОСНО - предполагает ведение книги покупок и книги продаж с выделенным НДС и оплатой его в бюджет от разницы. Тут начинается более серьезная возня с документами, их отправкой, приемом, сроками и так далее. Поэтому молодой предприниматель заранее выберет любой из УСН, так то и с ним хлопот хватит.
! важно! Между системами можно переходить один раз в год, подав уведомление о переходе на другую систему в конце года. Лучше подать такое уведомление сразу при открытии бизнеса, если ты выбрал УСН, так как налоговой автоматически выбирается ОСНО. Как бесплатно зарегистрировать ИП (ссылка https://service.nalog.ru/gosreg/index.html#ip)
Как бесплатно зарегистрировать ООО с одним участником (ссылка https://service.nalog.ru/gosreg/intro.html?sfrd=11001&mode=bank), но очень муторно и непонятно, поэтому можно обратиться в банк. Знаю, этим занимаются почти все банки, а некоторые даже дают в подарок РУТОКЕН (выглядит как флэшка) на которую можно записать ЭЦП или УКЭП (электронно-цифровая подпись). Более подробно об ЭЦП в статье "Сдача отчетности"
Если статья была непонятна, пишите или звоните мне, я расскажу всё, что знаю о налогах, взносах. Я с удовольствием делюсь информацией, чтобы как можно меньше начинающие бизнес идеи заходили в тупик.
А будущим предпринимателям хочу пожелать: дерзайте и всё у вас получится!
Ваша MakS (Макарцова Светлана)
2025г.